一，　制定完善的税收计划。中小企业应制定完善的税收计划，在税收规划过程中做好自身的定位和发展，对各种因素进行细致的考虑，并根据企业制定的发展战略，从长远的角度考虑各方面隐藏的风险因素，科学选择适合企业长期生存和发展的税收优惠政策。企业应制定相对完善的税收计划和实施流程，并实施计划。也就是说，企业要想追求长期的经济效益，就要制定完善的税收计划。为了保证税收计划的顺利实施，企业领导应要求企业各部门积极配合，共同实施，严格遵循制定的流程，确保企业各方面在实施过程中具有较高的工作效率。在制定税收方案的过程中，要密切关注税收政策的更新。如果税收政策更新，应及时合理调整税收方案，以保证划方案的合理性和合法性，避免影响效率。

二，　地方性税收优惠政策、财政奖励政策参考

在我国，由于东西部，发展不平衡，许多地区的经济跟不上，贫富差距比较大。以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长往往可以影响该地区GDP的增长。地方政府部门响应国家号召，出台了各种招商引资政策，其中最重要的是总部经济对企业的税收优惠政策

总部经济税收优惠政策的重点是为入驻和享受政策的企业提供一个非常好的营商环境，帮助企业合理合法地减轻税收压力。比如在园区设立个人独资企业可以享受核定征收。核定所得税为开票金额的2%，最高综合税率仅为5%。是各种缺乏成本和费用的企业进行税收筹划的好办法；

在税收优惠园区设立独立核算的，享受总部经济增值税和企业所得税的财政奖励返还，增值税，企业所得税，以地方财政留存部分的65%-80%奖励扶持兑现！企业当月纳税，财政奖励扶持次月到账，无需企业提交申请，按月兑现，逐月扶持。

举个栗子:一家科技型企业一年增值税纳税200万元，该企业入驻到有税收优惠的园区以后，园区奖励该企业地方财政留存的80%，，200万增值税地方财政留存100万，（地方财政留存比例为50%）地方财政留存100万的增值税，以80%的比例奖励返还就是80万。该企业在缴纳200万的增值税的次月，直接拿到了地方财政的80万现金奖励！节约近一半的增值税！

成相匹配的个人独资企业，通过业务分流让个人独资企业承担部分业务。独资享受核定征收(服务业10%，商贸5%，建筑业7%)，综合税率不超过4%。

三，结论

中小企业要想在激烈的市场竞争中稳定发展，就要科学合理地制定税收优惠方案，增强纳税意识，真正帮助企业减轻税负，为企业创造良好的经营环境。在实际发展过程中，企业应根据自身发展制定科学合理的税收筹划方案，减少税收筹划中的各种风险因素，提高企业纳税人的法律意识，避免因无知而违法，降低企业声誉。因此，企业应建立科学合理的风险管理体系，确保企业长期稳定发展。